Podatki dla jednoosobowych działalności gospodarczych: 7 cennych wskazówek

Przedsiębiorca prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą oprócz składek ZUS musi opłacać również podatki. O których podatkach mowa i jakie wskazówki pozwolą nieco obniżyć te opłaty?

Obowiązkowe podatki na JDG

Każdy właściciel jednoosobowej działalności gospodarczej zobowiązany jest opłacać przede wszystkim podatek dochodowy. Obowiązek ten dotyczy wszystkich przedsiębiorców, którzy osiągają przychody. Wysokość podatku zależy od formy opodatkowania działalności – w przypadku skali podatkowej lub podatku liniowego jest ona zupełnie inna niż w przypadku ryczałtu czy karty podatkowej. Innym podatkiem, który opłacają osoby prowadzące JDG, jest VAT, czyli podatek od towarów i usług. Mowa jednak nie o wszystkich jednoosobowych przedsiębiorcach, a wyłącznie o czynnych podatnikach VAT. Jest to podatek obrotowy od wartości dodanej, który przedsiębiorca opłaca na każdym etapie tworzenia oraz dystrybucji towarów i usług. Jeśli roczne obroty firmy są niższe niż 200 tysięcy, możliwe jest podmiotowe zwolnienie z VAT. Kolejnym rodzajem podatku opłacanego przez niektórych jednoosobowych przedsiębiorców jest ten od nieruchomości. Obowiązek jego zapłaty dotyczy osób, które posiadają na własność nieruchomość bezpośrednio powiązaną z firmą. Wysokość podatku od nieruchomości ogłasza co roku organ wykonawczy.

Ulgi obniżające podatek dochodowy

Istnieje kilka ulg, które mogą znacząco obniżyć wysokość podatku dochodowego. Mowa m.in. o uldze rodzinnej, uldze dla honorowych dawców krwi, uldze na Internet, uldze związanej z pracą za granicą czy tej związanej z darowiznami.

Leasing samochodu lub sprzętu

Kolejnym sposobem na obniżenie podatku dochodowego w JDG jest korzystanie z leasingu. W leasing możesz wziąć nie tylko samochód osobowy, ale i różnego rodzaju maszyny, urządzenia czy pojazdy ciężarowe.

Rozliczenie razem z małżonkiem

Aby cieszyć się korzyściami finansowymi, możesz składać wspólne rozliczenie podatkowe wraz z małżonkiem – zwłaszcza jeśli zarabia on mniej lub wcale nie pracuje. Istnieje szansa, że zapłacisz wówczas znacznie niższy podatek niż w przypadku rozliczania się osobno. Warto jednak pamiętać, że wspólne rozliczanie jest możliwe wyłącznie w sytuacji, gdy działalność gospodarcza jest opodatkowana na zasadach ogólnych.

Przekazanie darowizny

Jeśli zależy Ci na obniżeniu wysokości podatku dochodowego na koniec roku, możesz także przekazać darowiznę np. na rzecz pożytku publicznego. Wpłacając pieniądze dla organizacji charytatywnej, nie tylko zaoszczędzisz, ale i zrobisz coś dobrego. Warto pamiętać, że wysokość darowizny przekazywanej na cele krwiodawstwa lub kultu religijnego nie może być wyższa niż 6% uzyskanego w ciągu danego roku dochodu.

Przeczytaj także: Jakie są kluczowe cechy dobrego programu do fakturowania dla jednoosobowych działalności gospodarczych?

Zakup nowego sprzętu do pracy

Kolejnym sposobem, aby zapłacić niższy podatek dochodowy, jest zakup nowego sprzętu – np. komputera, drukarki czy smartfona – pod koniec roku. Pozwoli to obniżyć koszty podatkowe, a ponadto – skorzystać z atrakcyjnych, obowiązujących w grudniu promocji.

Wynajem biura jako koszt prowadzenia działalności

Do kosztów prowadzenia działalności warto wliczyć m.in. opłaty za wynajem biura – to kolejny krok do niższego podatku. Dotyczy to również samych mebli i wyposażenia czy płatności za tzw. biuro wirtualne.

Abonamenty i usługi

Aby obniżyć podatek, w koszty możesz wliczyć także różnego rodzaju abonamenty oraz usługi, z których korzystasz każdego miesiąca – zarówno opłaty za Internet czy telefon, jak i ubezpieczenia, koszty reklamy czy koszty księgowe.